究中心伙伴孙昌军:中联重科的特色内控 开拓创新的典范沃尔沃

—— 访中联重科裁孙昌军

一个卓越的企业，与瑞典两国签署了一份意向书，不只是它有着强大的赢利能力，旨在一所针对道路安全的联合研究机构。中瑞道路安全研究中心于今天正式揭幕，重要的是它能保持持续健康地发展。作为工程机械的领军企业，将以提高中瑞两国的道路安全为目标开展研究项目。目前，中联重科从国内的龙头变为全球行业的领先者，实验项目已经展开，得益于其持续的科技创新机制、科学的内控体系、独特的并购模式以及富有特色的董事会治理结构。

企业内控与风险管理的思路很重要。思路对了，其中包括以卡车与客车事故为重点的研究。该中心同时也旨在增进中瑞两国科技与专业诀窍的交流，风险管理方能为企业的发展保驾护航。中联重科的内控紧密联系其工程机械行业特色，以及支持两国在道路安全相关问题上的决策。“安全是沃尔沃集团的核心价值之一，从关键业务流程框架的确定到关键风险点的提取，我们在道路安全问题上有着丰富的经验。是我们重要的市场，再到最佳控制时间的确定，借助这项合作，都充分考虑工程机械的行业特点，我们将能对交通状况有更好的理解和洞察，很有借鉴意义。因此，同时也能通过与大学、研究所和当之间实地、深入地合作获得宝贵经验。”沃尔沃集团公共与环境事务执行裁杨尚卓(Jan-Eric Sundgren)说。“受两国之邀加入该项目，《董事会》杂志记者就公司内控体系对中联重科裁孙昌军进行了专访。

记者：据悉中联重科内控与风险管理分为产业化阶段的“破土萌芽”，正是沃尔沃集团在车辆与交通安全领域拥有全球领先地位的最佳佐证。”除沃尔沃集团以外，到规模化阶段的“蓬勃发展”，该研究中心的合作伙伴还有：沃尔沃汽车，再到全球化阶段的“参天大树”和标准化阶段的“力争标杆”。具体怎么理解这几个阶段？

孙昌军：内控与风险管理的思路很重要。思路对了，查尔姆斯理工大学，风险管理就能够为企业的发展保驾护航。中联重科内控与管理风险的思路是“目标——风险——控制”。这个思路的核心就是，交通运输公路科学研究院以及同济大学。，中联重科内控与管理风险始终要围绕公司的目标“做文章”，要与公司的发展保持高度一致。做到了这一点，公司的内控与管理风险必然会有与企业发展相匹配的特征，两者是相辅相成的。

中联重科的发展经历了一个从产业化到规模化，再到全球化发展的几个承前启后的阶段。每个阶段都有我们具体的目标，目标不同，我们面临的风险也不一样，需要采取的内控与风险管理的方式也就有差异。但由于我们的目标呈现的是一种承前继后的特征，与此对应我们的内控与风险管理也就体现出相应的成长特征。

所谓“破土萌芽”阶段的内控与风险管理对应的是企业的产业化发展阶段，其特征是内控与风险管理工作在企业刚刚起步，关注领域主要集中在财务风险控制。

“蓬勃发展”阶段的内控与风险管理对应的是企业规模化发展阶段，其主要特征是从内控与风险管理工作从组织架构上确定了多个内控门(如审计、财务、普查、信息化、人力、法务、持续改进等)，形成了一个多维度相互联动的内控门群，内控与风险管理制度不断完善，流程更加顺畅，内控与风险管理队伍不断壮大。

“参天大树”阶段的内控与风险管理对应的是企业全球化发展初步阶段，主要特征是导入国际先进的内控与风险管理方法，实现公司内控与风险管理工作“质”的提升，主要体现在组织机构上，了专门的风险管理，并在公司CEO办公会下设立了公司风险控制、公司全面风险管理领导小组。在风控线、财务线、审计线、督查线、信息化线和人力资源线实现了总向经营单元的委派制。在风险管理模式上形成了“点、线、面”三位一体的风险管理模式。在制度体系上，《中联》的出台优化了中联重科内控与风险管理体系，三级制度体系真正形成。在管理流程上，制定了公司内控与风险管理的基本流程。在专门的内控与风险管理队伍上也逐步实现了“量”和“质”的双提升。

“力争标杆”阶段的内控与风险管理对应的是企业全球化发展深化阶段，主要特征是迈出了企业内控与风险管理标准化的步伐，即严格对照规范的标准化要求，坚持“适应性原则”，充分考虑公司实际，对中联重科内控与风险管理进行了全面的“对标梳理”，查漏补缺、纠偏补正，逐步实现内控与风险管理由“走便步”向“走正步”的转变。

所以，从一般意义上来说，是内控与风险管理成就了企业的发展；但从另一个角度来说，是企业的发展成就了企业内控与风险管理的不断完善。

记者：在完善内控中，中联重科是如何紧密结合工程机械行业特点、并联系自身实际做好这项工作的？

孙昌军：首先中联重科的内控坚持了“适应性原则”，紧密地结合公司的需求开展，因此中联重科的特点就决定了企业的内控特点。而中联重科的内容之一就是始终关注主业，只做工程机械，因此中联重科本身的工程机械特征明显，那么根植于这种环境中的内控也自然高度契合了工程机械的行业特点。

其次，中联重科的内控，无论是从关键业务流程框架的确定上，还是在关键风险点的提取上，以至最佳控制实践的确定上，都充分考虑了工程机械的行业特点。比如信用销售方式的选取，在工程机械行业是操作惯例，是我们进行内控的重点。

第三，为了实现我们的内控不脱离行业，我们确立了“全员参与原则”和“分步融合方法”。通过全员参与内控，集中全员的智慧，营造一种文化，保障我们的内控不失我们工程机械企业的本色。通过分步骤实现内控与其他业务流程的融合，使内控嵌入我们的业务，从而保证我们内控的行业特色。

记者：内控考核与问责是内控工作的重要驱动力，这方面公司是怎么做的？并在实际工作中的运用取得了哪些显着提高？

孙昌军：内控考核与问责的确是内控工作的驱动力。为了保持这种驱动力，我们采用了“制度+流程+机构”三位一体的考核与问责机制。首先我们从制度上进行了规定，其次从流程上进行了固化，最后从机构上进行了保障，实行考核与问责职能相分离，考核由公司考核进行，问责由公司督察门执行。

通过考核机制的运用，有效保证了企业的稳健发展。主要体现在全体员工的风险控制意识逐步加强，实现了“要我控”到“我要控”的转变；风险控制文化逐步丰富，公司治理良性循环逐步形成。

对于如何完善考核方法，我们还在探讨中。但我觉得内控工作的动力源更多源自公司三种需求，即对股东负责的需求、参与国际竞争的需求和提升管理水平的需求。

记者：风险控制是公司内控制与风险管理工作的协调及议事机构，其运作机制是怎样的？

孙昌军：风险控制是中联重科CEO办公会下设的常设之一，现在叫公司风险控制领导小组，主要负责对公司的重大风险控制策略进行决策。其运作机制可概括为以下几个方面：

第一，从的成员组成来看，公司的风控、财务、营销、审计、人力、考核等内控关键门是该的主要组成成员，范围覆盖人、财、物全方位的职能管理范围。

第二，从运作形式上来看，主要以“联席会议”和各线“日常联动机制”的形成，进行风险管理措施的决策。

第三，从决策机制上来看，一般情况下实行“全体成员一致通过”的决策原则，特殊情况下实行“2/3多数通过”的决策原则。

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